La Loi sur la Prévoyance Professionnelle (LPP) forme le deuxième pilier du système de retraite suisse.
Cette assurance protège les salariés contre les risques de vieillesse, d’invalidité et de décès.
Le LPP garantit aux retraités un niveau de vie proche de celui connu pendant leur période d’activité professionnelle, en complément de l’AVS.
Les cotisations obligatoires du LPP
Le LPP devient obligatoire pour tous les employés qui gagnent plus de 22 050 francs par an (en 2024). Les cotisations se divisent entre l’employeur et l’employé.
Les pourcentages de cotisation évoluent selon l’âge du salarié :
| Âge | Taux de cotisation |
|---|---|
| 25-34 ans | 7% |
| 35-44 ans | 10% |
| 45-54 ans | 15% |
| 55-65 ans | 18% |
La participation de l’employeur aux cotisations
L’employeur prend en charge au minimum 50% des cotisations totales du LPP. Cette contribution patronale s’ajoute au salaire brut du collaborateur.
L’employeur verse directement les cotisations à la caisse de pension choisie chaque mois. Le montant des cotisations apparaît sur la fiche de salaire mensuelle.
Les événements qui modifient la gestion des avoirs LPP
Plusieurs situations professionnelles déclenchent des changements dans la gestion des avoirs LPP :
- Le changement d’employeur
- Le chômage
- Le congé sabbatique
- Le divorce
- Le départ définitif de la Suisse
Sans action spécifique lors de ces changements, les avoirs restent bloqués dans l’ancienne caisse de pension ou partent à la Fondation Supplétive LPP.
La Fondation Supplétive LPP applique un taux d’intérêt minimal de 0,4%, ce qui limite la croissance des avoirs de prévoyance.
Le suivi et la gestion des avoirs LPP
La première étape consiste à contacter les anciens employeurs pour obtenir les informations sur leurs institutions de prévoyance.
Les caisses AVS détiennent aussi les données sur l’affiliation des entreprises aux organismes de prévoyance LPP.
La recherche des avoirs dispersés
La Centrale du 2e pilier aide à localiser les avoirs LPP perdus. Cette démarche administrative prend en moyenne 3 mois.
Les actions de regroupement
Une fois retrouvés, les avoirs LPP se transfèrent vers :
- Une nouvelle caisse de pension active
- Un compte de libre passage dans une banque
- Une police de libre passage auprès d’une assurance
Le regroupement des avoirs simplifie le suivi et permet d’appliquer une stratégie de placement unifiée.
Les moyens de protection des avoirs de prévoyance
La prévention de la perte des avoirs LPP commence par la documentation systématique de chaque changement professionnel. Cette habitude permet de garder une trace des caisses de pension successives.
L’information immédiate de la caisse de pension actuelle lors d’un changement d’emploi facilite le transfert des avoirs vers la nouvelle institution.
Les actions préventives
Voici les actions qui protègent les avoirs LPP :
- Conserver les certificats de prévoyance annuels
- Garder les coordonnées des anciennes caisses de pension
- Informer la nouvelle caisse de pension des avoirs existants
- Demander une confirmation écrite après chaque transfert
Le service Swiss Serenity pour la gestion des avoirs
Swiss Serenity analyse plus de 1 500 institutions de prévoyance en Suisse via son formulaire de recherche d’avoirs lpp. Cette recherche gratuite localise tous les avoirs dispersés.
Le processus de recherche dure en moyenne 3 mois. La phase de rapatriement des fonds ajoute 30 jours supplémentaires.
Les étapes de récupération
La récupération des avoirs se déroule en 3 phases :
| Phase | Durée moyenne |
|---|---|
| Recherche des avoirs | 3 mois |
| Analyse des résultats | 2 semaines |
| Transfert des fonds | 30 jours |
L’identification se fait de manière sécurisée avec le numéro AVS et une pièce d’identité. Les données restent cryptées sur des serveurs Infomaniak en Suisse.
